按照《山东省教育厅关于开展高等学校内部控制建设情况专项审计的通知》（鲁教财函〔2017〕34号）的要求，为进一步提高学校内部管理水平、防范经济活动风险、加强内部控制建设，审计处于2017年10月16日至11月30日对学校2014年1月至2017年8月内部控制建设和执行情况进行了专项审计。为做好本次审计工作，成立了以校领导孟令美任组长的审计工作组；认真学习研究相关文件，召开审计工作调度会、座谈会，查阅内部控制建设文件资料、会议纪要，梳理业务活动流程和分析风险点，实施内部控制测试等程序。审计过程中采用了抽样、查证、穿行测试、问卷调查、询问、对比分析等取证方法;本次审计共测试内部控制风险点61个，建立健全并有效执行的控制点53个，有效执行率87 %。其中在组织架构、决策机制、执行机制、监督机制、协同机制、不相容职务分离等单位层面测试内部控制风险点5个，其中建立健全并有效执行的控制点4个，有效执行率80 %；在预算管理、收支管理等10个业务活动层面测试内部控制风险点56个，建立健全并有效执行的控制点 49个，有效执行率 88 %;从测试总体来看，我校单位内部控制整体健全有效，内部控制流程设计比较合理，控制点设置比较全面，不相容职务基本得到有效分离，相关制度比较健全并得到有效执行。但是，审计也发现个别控制点设计不合理、执行不到位，个别管理制度不完善及执行不严格等问题，主要集中在合同管理、工程项目管理、物资采购、财务管理等方面，有待于进一步改进和完善。